Çin savcıları, üç yıl boyunca toplam 7,4 milyar yuan (1,1 milyar dolar) tutarında özel katma değer vergisi (KDV) faturasının yasa dışı biçimde alınıp satıldığı bir fatura ticareti ağını ortaya çıkardı. Suç çetesi, vergi kaçırmak isteyen müşterilere kağıt şirketler aracılığıyla sahte fatura düzenledi ve bu faturalara ek hizmet bedeli ekleyerek kazanç sağladı.
Yerel medyanın salı günü bildirdiğine göre grup, Şanghay merkezli bir reklam işletmesi kılığına girdi. Grup, vergi indirimi talep etmek isteyen müşteriler için kendi kurduğu kağıt şirketlerden sahte fatura düzenleyip bu faturalar için hizmet bedeli aldı. Bu indirimler Çin'de yalnızca özel vergi faturaları için talep edilebiliyor, sıradan vergi faturaları için talep edilemiyor.
Uzmanlara göre dava, işletme kaydı denetimindeki, vergi takibindeki ve finans düzenleyicilerinin bağlı şirket hesapları arasındaki şüpheli para akışlarını tespit etme becerisindeki ciddi zayıflıkları gözler önüne serdi.
Haziran 2025 ile Haziran 2026 arasında Şanghay Pudong Yeni Bölge Halk Savcılığı, dava kapsamında 90'dan fazla suç şüphelisi hakkında işlem yaptı. Şüphelilerin bir kısmına yasa dışı kazançlarını geri ödeme emri verildi. Dosyadaki işlemler devam ediyor.
Grubun elebaşları Cui ve Shen soyadlı kişiler, önce çalışanlarını kendi adlarına 70'ten fazla kağıt şirket kaydettirdi. Ardından faturalar üç aşamada işlendi. Satış ekibi önce müşterilerle temas kurdu. Müşteriler fatura alabilmek için gruba para aktardı. Ardından bir ekip, operasyona bağlı kayıtlı kağıt şirketlerden ya da kullanılmamış fatura kotası bulunan meşru işletmelerden faturaları temin etti. Son olarak başka bir ekip, fatura bedelinden kesintiler yaptıktan sonra kalan parayı müşterilere iade etti. Müşterilerden, fatura değerinin yüzde 7 ile yüzde 13'ü arasında hizmet bedeli alındı.
Çin vergi mevzuatı, sözleşmelerin, para transferlerinin, faturaların ve mal hareketlerinin birbiriyle uyumlu olmasını şart koşuyor. Sahte fatura düzenlemek 500 bin yuana kadar para cezasına yol açabiliyor. Vergi kaçıranlara ise ödenmeyen verginin beş katına kadar para cezası verilebiliyor. Her iki durum da ceza davası açılması riskini doğuruyor.
Yasal düzenlemeyi aşmak için müşteriler fatura tutarının tamamını gruba aktarıyor. Grup da kalan parayı ayrı bir üçüncü hesap üzerinden müşteriye geri gönderiyordu.
Grup, 7,4 milyar yuanın üzerinde KDV faturasını yasa dışı biçimde alıp sattı. Bu işlemler 420 milyon yuanın üzerinde KDV'yi kapsadı. Ayrıca toplam 420 milyon yuanlık yasa dışı döviz işlemi de gerçekleştirdi.
“Suçların ölçeği, örgütlenme düzeyi ve işlendikleri süre, hepsi nispeten alışılmadıktı” diyen Çin Hukuk ve Siyaset Bilimi Üniversitesi Ceza Adalet Okulu'ndan Profesör Li Huaisheng, bu görüşünü devlet yayın kuruluşu CCTV'ye anlattı.
Son yıllarda faturaları aracılar üzerinden elde eden şirketlerin dahil olduğu benzer davalar ulusal haber başlıklarına taşındı. Yerel medyanın bildirdiğine göre geçen yıl bir grup, 15 kağıt şirket kullanarak 300 milyon yuan tutarında neredeyse 3.500 özel KDV faturasını sahte olarak düzenledi. Soyadı Li olan sanık 13 yıl 6 ay hapis cezasına çarptırıldı ve 500 bin yuan para cezası ödemeye mahkum edildi.
Devlet Vergi İdaresi'ne göre bu tür şirketler genellikle danışmanlık, reklam ya da diğer iş hizmetleri kılığına giriyor. Bu hizmetleri, sabit varlık gereksiniminin düşük olduğu, endüstriyel zincirinin uzun olduğu ve işlem hacminin yüksek olduğu sektörlerde sunuyorlar. Geri dönüşüm, karayolu yük taşımacılığı ve bilgi teknolojileri danışmanlığı bu sektörlere örnek gösteriliyor.
Li Huaisheng, piyasa düzenleyici kurumların şüpheli şirket kayıtlarını işaretlemek için erken uyarı modelleri kurmasını önerdi. Vergi dairelerinin ise fatura, sermaye, sözleşme ve mallar üzerinde büyük veri ile yapılan kontrolleri geliştirmesini istedi.
CCTV'ye yaptığı açıklamada Pekin'deki BZW Hukuk Bürosu avukatı Zhou Xianbao da bir öneride bulundu. Zhou, fatura düzenlemesi için gerçek kişi kimlik doğrulamasını zorunlu kılan ve resmi vergi uyum taahhütlerini içeren bir sistem kurulmasını önerdi.
